DATEV-Export
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Steuerfall Kleinunternehmer: ohne Umsatzsteuer, ohne Schlüssel.

Als Kleinunternehmer nach § 19 UStG weist du keine Umsatzsteuer aus. Ein Schalter am Mandanten sagt das dem Export.

Mit Schalter

Ein Konto für jeden steuerfreien Verkauf.

Ist der Kleinunternehmer-Schalter an, bucht jeder steuerfreie Verkauf auf das §-19-Konto - ob er im Inland bleibt, in die EU geht oder ins Drittland. Ohne Umsatzsteuer und ohne Steuerschlüssel; das Infoblatt vermerkt es für die Kanzlei.

ZweckSKR03SKR04Steuer
Steuerfreie Erlöse § 19 UStG81924184§ 19 UStG, ohne Schlüssel

8192 und 4184 sind die Konten der Kontenrahmen ab 2025; ein anderes Konto trägt deine Kanzlei am Mandanten ein.

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Muster Handels GmbH

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StammdatenBuchungKontenSteuer & OSSExportVerkaufskanäle

Kleinunternehmerregelung

Ob dieser Mandant Umsatzsteuer ausweist

Kleinunternehmer nach §19 UStG

Solange das an ist, buchen alle Umsätze auf das §19-Erlöskonto. Das Konto trägst du im Reiter "Konten" ein; die Erlöskonten je Steuersatz bleiben ungenutzt und ein Beleg mit ausgewiesener Steuer blockiert den Export.

OSS-Buchungsmethode

Zwei Buchungswege für OSS-Umsätze an EU-Privatkunden

OSS-Verfahren aktiv

Methode

Sammelkonto + Steuerschlüssel 240Alle OSS-Umsätze auf ein Konto, getrennt nach Land über den Steuerschlüssel. Standard: 8320.

Erlöskonto je Bestimmungsland (Empfehlung)Eigenes Erlöskonto pro EU-Land - die Zuordnung pflegt der Tab Steuer & OSS.

Exportiert wird der im Shop tatsächlich berechnete Steuersatz. Das ist nur dann der korrekte Bestimmungsland-Satz, wenn im Shop die zielland-basierte Besteuerung (OSS) aktiv ist. Die Steuersätze kommen aus Shopware und werden hier nicht gepflegt.

Erlöskonten je EU-Bestimmungsland

Die Steuersätze je Land führt Shopware. Diese Tabelle gehört zur Methode "Erlöskonto je Bestimmungsland": dort bekommt jedes EU-Land sein eigenes DATEV-Erlöskonto - eines für Waren, optional ein zweites für elektronische Leistungen (Downloads).

Für 2 Länder ist ein Erlöskonto hinterlegt. Fehlt für einen OSS-Umsatz das Konto für Bestimmungsland und Leistungsart, blockiert der gesamte Exportlauf. Länder ohne solche Umsätze brauchen kein Konto. Weitere Länder ergänzt du über "…" am Ende der jeweiligen Zeile.

LandISOSteuersatzDATEV-ErlöskontoKonto digital
FrankreichFR20 %8401kein Konto
NiederlandeNL21 %kein Kontokein Konto
ÖsterreichAT20 %8402kein Konto

  • Schalte im Reiter Steuer & OSS in der Karte Kleinunternehmerregelung den Schalter „Kleinunternehmer nach §19 UStG“ ein.

Ohne Schalter

Steuerfrei im Inland? Dann fragt der Bericht.

Ein steuerfreier Inlandsverkauf kann vieles bedeuten: Kleinunternehmer, eine andere Befreiung oder ein Versehen in den Steuerregeln. Ohne Schalter hält der Beleg an, der Lauf schreibt keine Datei, und unter „Was zu tun ist“ stehen beide Wege.

  • Weg 1: Kleinunternehmer

    Der Mandant ist Kleinunternehmer nach § 19 - den Schalter einschalten, der Lauf bucht danach.

  • Weg 2: etwas anderes

    Eine Befreiung nach § 4 oder ein Versehen - dann mit der Kanzlei klären und die Besteuerung der Bestellung korrigieren.

Widersprüche

Was sich mit § 19 nicht verträgt.

Der Export löst solche Widersprüche nicht still auf, sondern benennt sie.

  • Ein Beleg mit Umsatzsteuer

    Weist ein Beleg unter § 19 Umsatzsteuer aus, hält er an, statt die Steuer still im steuerfreien Betrag verschwinden zu lassen.

  • § 19 und OSS zugleich

    Alles bucht auf das §-19-Konto - unterhalb der Lieferschwelle richtig, darüber nicht. Der Lauf benennt die Kombination.

  • Konten je Steuersatz

    Erlöskonten je Steuersatz bleiben unter § 19 ungenutzt. Die Bereitschaft sagt es, bevor jemand sie sucht.

  • EU-Verkäufe über der Lieferschwelle

    Bis 10.000 € EU-weit im Jahr deckt § 19 auch deine Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern. Die Überwachung zählt sie mit, Käufer mit USt-ID ausgenommen, und warnt vor der Grenze am Mandanten, im Dashboard und auf der Exportseite. Ist sie überschritten, meldet der Export das als Befund; den Weg danach, eine Registrierung im Bestimmungsland oder das Verfahren nach § 19a UStG, klärst du mit deiner Kanzlei.

Fragen

Was dazu gefragt wird.

Ändert der Schalter die Datei?

Nur die Buchungen: Alle steuerfreien Verkäufe buchen auf das §-19-Konto, ohne Umsatzsteuer und ohne Steuerschlüssel. Format, Kopf und Belege bleiben gleich.

Die anderen Steuerfälle

OSS

Konto je Bestimmungsland oder Sammelkonto mit Steuerschlüssel; dazu die Lieferschwelle.

Ist-Versteuerung

Gebucht zum echten Zahldatum, mit Zahlungen und Erstattungen; OSS und EU-Geschäftskunden zum Rechnungsdatum.

EU-Geschäftskunden

Innergemeinschaftliche Lieferung und Reverse-Charge an Firmen mit USt-ID.

Drittland

Steuerfreie Ausfuhr, besteuerte Drittlandslieferung und der Sonderfall Nordirland.

Fremdwährung

Umsatz in der Belegwährung, Kurs und Basis-Umsatz in Euro.