Steuerfall OSS: zwei Wege, das Land steht in jeder Zeile.

Erlöskonto je Bestimmungsland

• Ein eigenes Erlöskonto je EU-Land, getrennt für Waren und für elektronische Leistungen.
• Kein Steuerschlüssel; Land und Satz stehen je Zeile in Feld 40 und 41.
• Die Kontonummern legt deine Kanzlei fest - das Plugin schlägt hier bewusst keine vor.
• Fehlt ein Konto, hält der Lauf an und sagt, welches zu pflegen ist.

Sammelkonto mit Steuerschlüssel

• Waren auf 8320 (SKR04: 4320) mit Schlüssel 240.
• Elektronische Leistungen auf 8331 (SKR04: 4331) mit Schlüssel 280. Gibt deine Kanzlei den neueren Schlüssel 250 vor, gehört ein eigenes Konto von ihr dazu - ein Standardkonto hat DATEV dafür nicht.
• EU-Land in Feld 40 und EU-Steuersatz in Feld 41, in jeder Zeile.
• Beide Konten und Schlüssel sind am Mandanten überschreibbar.

Die Lieferschwelle

Einmal am Tag summiert das Plugin den Nettoumsatz aus Fernverkäufen an Privatkunden in der EU - je Bestimmungsland und EU-weit, für das laufende und das vorige Kalenderjahr, so wie die 10.000-€-Regel zählt. Solange OSS aus ist, warnt es ab 90 % der Grenze am Mandanten, im Dashboard und auf der Exportseite; früher warnen lässt es sich einstellen, die gesetzliche Grenze verschiebt das nicht. Ist die Grenze überschritten und OSS noch aus, steht das zusätzlich als Befund im Prüfbericht jedes Exports.

Ohne OSS

Ist OSS am Mandanten aus, bucht ein Verkauf an Privatkunden in der EU mit deutschem Satz wie ein Inlandsverkauf. Trägt die Bestellung dagegen einen Satz, den es in Deutschland nicht gibt, etwa 21 % in die Niederlande, passt sie nicht zur Einstellung: Der Beleg hält an und nennt Land und Satz. Bis er geklärt ist, schreibt der Lauf keine Datei.